新电子税局操作指引——申报篇

新电子税局操作指引——申报篇

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问：新电子税局中办理更正申报是否有期限限制？是否可以进行跨年度更正？

答：在新电子税局中企业所得税年度申报可以更正所属2022年度及以后年度申报；企业所得税预缴申报在新属期来临前只可更正当前属期申报数据；增值税目前只能更正2022年之后的申报数据。

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问：新电子税务局是否可以进行逾期补申报？

答：请点击【我要查询】-【一户式查询】-【未申报查询】，进入【未申报查询】界面后，系统自动带出未申报记录，也可以录入查询条件查询未申报记录。将进度条拖动至最右侧，点击未申报记录操作下方的【去申报】，可办理相应税费的逾期申报。

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问：使用新电子税局“申报更正与作废”功能的时候，为什么部分申报表无【作废】操作项？

答：申报更正或作废时只能全量更正或者申报作废，不允许差额更正或补充申报；已经开具完税凭证或划转税款的申报表，只能更正申报，不能作废。申报更正或作废后，如涉及补缴税款且超出缴款期限的，应按规定加收滞纳金。根据业务规定，允许作废需满足于申报表在申报期限范围内，同时未进行税（费）款缴纳，若纳税人存在以上其一，则不允许进行作废操作，系统不展示“作废”操作项。

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在新电子税局如何进行对外支付备案与申报？

答：登录电子税务局后，首页我要办税

一、我要办税。

二、证明开具—服务贸易等项目对外支付税务备案。

三、若未采集过跨境合同信息，可跳转至“跨境交易合同信息管理”功能；若已采集过跨境合同信息，可直接进入引导页办理备案。纳税人填报相关数据资料，点击提交即可。

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新电子税务局申报财务报表时未带出现金流量表，之前申报时有，如何处理？

答：新电子税务局中财报备案与报送的关系是一一对应的，如无此备案则无法进行财报报送。可通过【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【财务会计制度及核算软件备案报告】，点击“会计报表情况”卡片右上角的【编辑】，对会计报表报送情况进行修改，可以勾选现金流量表提交后备案成功，财务报表报送界面就会带出现金流量表。

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问：新电子税局平台中哪里申报工会经费？

答：登录电子税务局后，首页地方特色

一、地方特色。

二、我要办税—税费申报及缴纳—工会经费申报。

三、自动跳转北京市工会经费税务代收管理系统进行申报。

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问：新电子税局没有应税扣除清单，差额征收企业该怎么申报增值税？

答：目前新电子税局已取消该清单，差额征税企业可以根据实际发生的差额业务金额，直接填写在申报表对应栏次。

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问：新电子税局中，申报界面如何选择六税两费减免？

答：您好，新电子税局中申报界面自动判定计算减免。

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问：新电子税局中，开具发票时提示存在比对不符该怎么办？

答：您好，请确认申报时是否存在比对不符并强制提交的情况，若确实存在，可通过自行修改申报表消除比对事项，或携带相关资料前往办税服务厅对比对不符事项进行核查。

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问：在新电子税局申报增值税时，系统自动带出的销售收入与实际不符怎么办？

答：系统根据纳税人的涉税数据，按业务规则实现数据预填。对预填结果与实际经营不符的情况，您在确认式和补录式申报模式时，可点击“销售收入”“进项税额”等页面补录区域，按实际业务数据进行补录；也可点击“我要填表”切换进入到填表式申报模式，填写完成后，点击【确定】即完成修改。

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问：如何在新电子税局里查询打印申报信息？

答：通过【我要查询】—【一户式查询】—【申报信息查询】对已申报的各税（费）种、各所属期数据和记录进行查看打印。支持税费种选择，所属期选择和是否更正的选择。

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如何在新电子税局里申报社保费？

答：用人单位选择企业业务登录新电子税局【地方特色】—【社保业务】—【社保费申报】（包括日常申报和特殊缴费申报）。

来源：北京石景山税务

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